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老師，原材料暫估入庫單價估高了，出庫也是按這個暫估價出庫，現(xiàn)在發(fā)票來了，發(fā)票上的單價要低，把之前的暫估沖掉，導(dǎo)致現(xiàn)在出庫金額大于入庫金額，該怎么調(diào)整？
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你好，你這邊出庫金額大于入庫金額是對的呢，你入庫是成本價，出庫是售價
2023 01/08 15:53
84785041 
2023 01/08 15:59
入庫是暫估價，生產(chǎn)領(lǐng)用也是暫估價，現(xiàn)在發(fā)票來了，單價比較低，我該如何沖暫估？
小小霞老師 
2023 01/08 15:59
你把之前暫估的分錄沖了，按發(fā)票來的金額入賬，跨年了嗎？
84785041
2023 01/08 16:04
沒有跨年，我把之前暫估的分錄沖了，按發(fā)票來的金額入賬，生產(chǎn)領(lǐng)用的原材料也是暫估價計入生產(chǎn)成本的，現(xiàn)在原材料的庫存是負(fù)數(shù)了，需不需要調(diào)？差額比較大
小小霞老師
2023 01/08 17:01
庫存是負(fù)數(shù)的話，那肯定需要調(diào)的呢
84785041
2023 01/08 17:03
怎么調(diào)，怎么做分錄呢？
小小霞老師
2023 01/08 17:04
這個只能暫估分錄，需要票進(jìn)來
84785041
2023 01/08 17:06
票也來了，就是票的單價比暫估的單價低導(dǎo)致的現(xiàn)在原材料庫存的金額為負(fù)數(shù)，怎么調(diào)，怎么做分錄呢？
小小霞老師
2023 01/08 17:09
暫估原材料過高，當(dāng)期有虛增資產(chǎn)的嫌疑，會造成當(dāng)期成本過高，利潤變低，但是暫估的原材料會在收到發(fā)票時沖回暫估
小小霞老師
2023 01/08 17:10
這個差異金額很大嗎？
84785041
2023 01/08 17:11
差額還挺大的，怎么調(diào)
小小霞老師
2023 01/08 17:18
暫估價高時)如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn),根據(jù)材料賬目上的實際金額與賬面金額之差【即這批材料結(jié)轉(zhuǎn)成本(部分或全部)時多結(jié)轉(zhuǎn)的金額】,借記材料科目,貸記就成本,進(jìn)行調(diào)整【或者借記成本紅字,貸記材料紅字,保證本年累計額的準(zhǔn)確】.
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