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賬務處理: 1、財會部門需要在公司銀行基本戶上匯入保證金，并生成匯款憑證，記錄本次增加保證金的金額和日期； 2、將這筆匯入保證金戶的金額，計入公司應記當期應付款總額，計算本期保證金賬戶貸方合計； 3、如果公司銀行保證金賬戶有利息收入，應將利息收入計入公司應記當期應收款總額，記為利息收入，計算本期保證金賬戶借方合計； 4、最后計算本期保證金賬戶借貸合計，如果相等，則證明公司保證金賬戶賬務正確無誤，賬目結束。 拓展知識：銀行基本戶是企業(yè)開立的一種賬戶，這個賬戶上資金企業(yè)可用于自身的日常經營活動。銀行基本戶的資金流動和變動都會反映在企業(yè)賬務中，因此企業(yè)必須做好銀行基本戶的賬務處理，以確保賬務的準確性和及時性。