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實(shí)務(wù)
問題已解決
小微企業(yè)上個(gè)月開了五萬普票，因政策免稅，普票金額欄五萬，稅率和稅額均為零，稅價(jià)合計(jì)為五萬，請(qǐng)問老師這個(gè)分錄怎么做？
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你好；? 借銀行存款5貸主營業(yè)務(wù)收入- 免稅收入5
2023 01/10 18:07
84784953 
2023 01/10 18:12
增值稅申報(bào)表上自動(dòng)填寫的免稅銷售額五萬，本期免稅額1.5萬，那么這筆1.5萬的免稅額需要做什么分錄嗎
meizi老師 
2023 01/10 18:12
你好； 寫含稅金額5萬到10欄次報(bào)免稅??
84784953
2023 01/10 18:20
第九欄和第十欄都是五萬，第十九欄和二十欄免稅額都是1500，都是自動(dòng)填寫好的
meizi老師
2023 01/10 18:20
你好；? ? 是的； 就自動(dòng)寫哈? ?
84784953
2023 01/10 18:25
上面做的是里沒有應(yīng)交增值稅，那這里的免稅額怎么做分錄？
84784953
2023 01/10 18:28
增值稅應(yīng)該是50000÷1.03＝48543.69×0.03＝1456.31，申報(bào)表上1500的免稅額還是按含稅銷售額計(jì)算的，
meizi老師
2023 01/10 18:32
你好；? ? ?不單獨(dú)做免稅額 ；? 因?yàn)槭敲舛惖模?賬上不體現(xiàn)哈?
84784953
2023 01/10 18:33
就是說這里的免稅額1500不用管，賬面上不用體現(xiàn)出來
meizi老師
2023 01/10 18:36
?你好；? 是的； 不體現(xiàn) ； 你只需要做我寫的分錄即可? ?
84784953
2023 01/10 18:40
好的，謝謝老師
meizi老師
2023 01/10 18:42
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??
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