免費問答

首先，我們要明確要報帳的科目是什么？根據(jù)公司會計制度，應(yīng)該把200元預(yù)存電話費歸入應(yīng)付賬款，也就是應(yīng)付賬款200。對于180元開具的發(fā)票，首先應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)把180元結(jié)轉(zhuǎn)到費用表，在180元的結(jié)轉(zhuǎn)費用表科目上，做180元的借方憑證，參照單的科目可以參考“房屋租賃費”或者“電話費”這類科目，將180元結(jié)轉(zhuǎn)到該科目的借方。 接著，我們要在200元的應(yīng)付賬款科目的貸方，做憑證，將180元結(jié)轉(zhuǎn)出去，那么貸方科目就是180元，參照單的科目可以參考“房屋租賃費”或者“電話費”這類科目。 最后，我們要做出200元的付款憑證，將200元付款憑證做在貸方，其參照單應(yīng)與180元結(jié)轉(zhuǎn)憑證的科目一致，參照單的科目也可以參考“房屋租賃費”或者“電話費”這類科目，其他科目不變。 總之，對于這種情況，我們需要做三張憑證：一張180元結(jié)轉(zhuǎn)憑證，一張200元貸方結(jié)轉(zhuǎn)憑證，一張200元貸方付款憑證。 拓展知識：會計憑證是會計記賬最基本的記賬憑證，它體現(xiàn)了會計事務(wù)發(fā)生的實質(zhì)，是會計核算驗證和記賬憑據(jù)的重要依據(jù)，是對會計科目的劃分、核算、計量和記錄的具體形式。