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我們7月收到留底退稅掛在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出中,下月開始我們要交稅了,這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額怎么走平?

84784971| 提問時(shí)間:2023 01/11 09:50
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職稱:會計(jì)實(shí)務(wù)
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指將納稅人已經(jīng)繳納過的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到當(dāng)期應(yīng)納稅所得額中用于減免稅款的過程。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有很多種情況,其基本原則是按照歷史繳稅記錄,計(jì)算稅前費(fèi)用和應(yīng)納稅所得額之間的關(guān)系,把多余的稅額轉(zhuǎn)出來。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的實(shí)施步驟如下: 1、核實(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的條件。企業(yè)應(yīng)先將稅前費(fèi)用和費(fèi)用的實(shí)際狀況核對,確定可以轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、進(jìn)行稅前費(fèi)用核算。根據(jù)實(shí)際情況,企業(yè)應(yīng)重新核算稅前費(fèi)用,并核算出進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額。 3、生成憑證。將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的金額和稅種寫入會計(jì)憑證,以此記錄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出流程,確保統(tǒng)計(jì)有效性。 4、更新賬頁。更新企業(yè)的賬頁,將轉(zhuǎn)出的稅額寫入賬頁,以確保稅費(fèi)計(jì)算的正確性。 5、報(bào)送稅務(wù)。將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況報(bào)送地稅,以便其統(tǒng)計(jì),以及提出下一步的稅收減免工作。 通過以上步驟便可以完成進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,走平稅款。當(dāng)然,為了避免出現(xiàn)稅務(wù)稅費(fèi)糾紛,企業(yè)還需要進(jìn)行稅務(wù)籌劃,合理轉(zhuǎn)出稅款,以減少企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)。
2023 01/11 10:00
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