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現(xiàn)金交銀行，貸方庫存現(xiàn)金，借方銀行存款，屬于銀行憑證記賬。具體操作記錄為：貸方借方，以賬戶庫存現(xiàn)金與銀行存款對(duì)應(yīng)記賬，當(dāng)現(xiàn)金從庫存現(xiàn)金（貸方）流入銀行存款（借方）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期把從庫存現(xiàn)金流入銀行存款的金額作為支出項(xiàng)目，同時(shí)在貸方記賬賬戶上減去該筆支出金額，在借方記賬賬戶上增加該筆收入金額。此時(shí)，為了記錄本次現(xiàn)金交銀行的憑據(jù)，應(yīng)該準(zhǔn)備一張銀行憑證，由出納擔(dān)當(dāng)負(fù)責(zé)人簽署，便可以完成本次現(xiàn)金交銀行的記賬處理。 拓展知識(shí)：銀行憑證又稱銀行回單，是一種在銀行與企業(yè)之間發(fā)生的資金流動(dòng)的憑證，可以作為企業(yè)收取或支付資金的憑據(jù)，由銀行提供的憑證，便于企業(yè)記錄資金的流入流出，保證賬目的準(zhǔn)確性和完整性。此外，銀行憑證也可以作為財(cái)務(wù)報(bào)表的重要憑據(jù)，有助于提高財(cái)務(wù)部門的工作效率。