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小規(guī)模免稅普票開30萬,5%普票開5萬,這5萬需要交稅嗎?申報(bào)時(shí)5萬填寫在10欄還是6欄

84784994| 提问时间:2023 01/11 12:35
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职称:計(jì)算機(jī)高級(jí)
小規(guī)模免稅普票開30萬,5%普票開5萬,這5萬是需要交稅的。當(dāng)申報(bào)時(shí), 5萬應(yīng)填寫在10欄,10欄是銷售收入欄,而不是6欄,即應(yīng)納稅所得額欄。 稅收中,減除項(xiàng)目是扣減稅率扣收出口退稅、扣抵進(jìn)項(xiàng)稅額等,而銷售收入欄則是指納稅人(開票方)根據(jù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入、技術(shù)服務(wù)收入以及其他經(jīng)營(yíng)收入總額。因此,5萬的票據(jù)應(yīng)該填寫在銷售收入欄,而不是應(yīng)納稅所得額欄。 拓展知識(shí):“應(yīng)納稅所得額”是指納稅人在一定稅收單位內(nèi),根據(jù)法律規(guī)定的納稅義務(wù),應(yīng)納實(shí)際收入額中扣除合法減除項(xiàng)目后所剩余的金額,即納稅人在一定稅收單位內(nèi)應(yīng)納稅額。
2023 01/11 12:49
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