問(wèn)題已解決

進(jìn)電子稅務(wù)局首頁(yè)彈出,本月有增值稅沖紅發(fā)票一張,這張發(fā)票是對(duì)方跨月作廢直接沖紅的發(fā)票,還是我方認(rèn)證后對(duì)方再開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票?

84785040| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/11 15:56
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對(duì)方跨月作廢直接沖紅的發(fā)票和我方認(rèn)證后對(duì)方再開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票,有一定的區(qū)別。 對(duì)方跨月作廢直接沖紅的發(fā)票,即貴方收到的是對(duì)方在原來(lái)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi),已經(jīng)進(jìn)行抵扣的發(fā)票,而且其發(fā)票金額必須是負(fù)數(shù)。貴方直接沖紅,并抵扣該筆金額即可。 而我方認(rèn)證后對(duì)方再開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票,是我方審核通過(guò),由對(duì)方再開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票,由我方抵扣的發(fā)票。此種發(fā)票,是由我方系統(tǒng)打印,蓋章后,發(fā)給對(duì)方使用,由對(duì)方返回給我方進(jìn)行抵扣。 總之,上述兩種發(fā)票,均可以進(jìn)行稅款抵扣。但對(duì)方跨月作廢直接沖紅的發(fā)票,只能由貴方進(jìn)行抵扣,而我方認(rèn)證后對(duì)方再開(kāi)具的銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票,則需要經(jīng)過(guò)雙方的一番合作,才能解決稅款抵扣的問(wèn)題。 拓展知識(shí):有些發(fā)票出現(xiàn)發(fā)票金額為正數(shù)的情況,此種發(fā)票不能在稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行抵扣,因?yàn)檎龜?shù)發(fā)票并不存在預(yù)繳/返還/退稅等用途,只能作為原發(fā)票金額減少后的發(fā)票,比如做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票修改后重開(kāi),可以將原發(fā)票金額作廢,重新開(kāi)具一張正數(shù)發(fā)票。
2023 01/11 16:10
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