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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司是一般納稅人融資租賃了一臺(tái)設(shè)備，這臺(tái)設(shè)備目前是開了三張專票，這臺(tái)設(shè)備的總價(jià)是140萬元，首付40萬，剩余100萬融資租賃，分36期，40萬里包含沖減34期到36期的的租賃費(fèi)，利息總價(jià)是164240元含稅的，開出來的三張專票，兩張?jiān)O(shè)備款，沒有開完，一張租金專票，該怎么入賬?做分錄
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你這個(gè)140萬是包含稅的呢，還是不包含的？
2023 01/11 20:04
84785024 
2023 01/11 20:04
含稅的的
陳詩晗老師 
2023 01/11 20:06
借，固定資產(chǎn)140-增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)，收到發(fā)票的稅額
應(yīng)交稅費(fèi)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，缺的發(fā)票稅額
未確認(rèn)融資費(fèi)用，差額金額
貸，長(zhǎng)期應(yīng)付款，總欠款和利息
銀行存款40
84785024
2023 01/11 20:09
首付的40萬還用算稅嗎？
84785024
2023 01/11 20:11
還有他那張租金的專票是含稅價(jià)5800多
84785024
2023 01/11 20:11
這個(gè)又怎么入呢？
陳詩晗老師
2023 01/11 20:14
這個(gè)發(fā)票你只需要把上面的稅額放到進(jìn)項(xiàng)稅額就行了呀，即便他開的是租金發(fā)票，但你這個(gè)業(yè)務(wù)是分期付款買設(shè)備。
84785024
2023 01/11 20:16
那這個(gè)5千多的租金發(fā)票咋錄分錄呀？貸方知道，進(jìn)項(xiàng)稅額也知道，肯定還有一個(gè)呀
陳詩晗老師
2023 01/11 20:37
就是你這個(gè)租金的發(fā)票，你只需要把進(jìn)項(xiàng)稅額放進(jìn)去就行了，其他的不用做處理啊。后面你支付錢的時(shí)候，就是借長(zhǎng)期應(yīng)付款，貸銀行存款，相當(dāng)于你付的這個(gè)錢就是付的租金。
84785024
2023 01/11 20:38
不懂，不明白
陳詩晗老師
2023 01/11 20:39
就是你這個(gè)業(yè)務(wù)的本質(zhì)就是分期付款買設(shè)備，雖然說對(duì)方給你開了租金發(fā)票，但是你不能作為租金費(fèi)用，明白這個(gè)意思嗎？
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