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老師您好,我在6月份暫估費(fèi)用11萬(wàn)左右,現(xiàn)在拿回來1千多加油費(fèi)和一些住宿費(fèi)、餐費(fèi),我怎么做分錄沖回一些暫估?

84784959| 提問時(shí)間:2023 01/11 21:15
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
分錄的首先,在核算應(yīng)付賬款的發(fā)生科目下增加貸方,科目號(hào)為2221應(yīng)付賬款,金額為11萬(wàn)元。再在銀行存款的發(fā)生科目下增加借方,科目號(hào)為1001銀行存款,金額為11萬(wàn)元。 然后在核算暫估支出的發(fā)生科目下增加借方,科目號(hào)為2281暫估支出,金額為11萬(wàn)元。再在財(cái)務(wù)費(fèi)用的發(fā)生科目下增加貸方,科目號(hào)分別為611加油費(fèi)、612住宿費(fèi)、613餐費(fèi),金額分別為1千多加油費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)。 拓展知識(shí):企業(yè)在做暫估的核算時(shí),首先要考慮的是控制費(fèi)用的范圍和金額的計(jì)算,以及暫估與實(shí)際費(fèi)用的對(duì)比,這些也是暫估的基本原則。第二要考慮的是暫估支出的分錄過程,其中要注意到以下幾點(diǎn):暫估應(yīng)該按發(fā)生金額登記,發(fā)生一次記一次,應(yīng)加入貸方暫估支出科目中進(jìn)行登記;與其有關(guān)的結(jié)算金額應(yīng)作借貸相同的發(fā)生,以表示事實(shí)的真實(shí)性;能夠準(zhǔn)確查明的發(fā)生金額,應(yīng)當(dāng)按實(shí)際金額登記,而不應(yīng)補(bǔ)錄暫估金額。
2023 01/11 21:26
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