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假設甲企業(yè)2021年1月1日存款計劃用于未來5年每年年底發(fā)放職工福利8萬元，若存款利率為5%，那么甲企業(yè)2021年1月1日應存入的款項總數為： 8萬*（(1+0.05)^5-1）÷0.05=44.078萬元 具體計算過程為：把5年內未來每年底職工福利發(fā)放總金額（8萬*5=40萬）折算為當天即2021年1月1日的金額，即折算系數為： (1+0.05)^5-1）÷0.05 即甲企業(yè)2021年1月1日應存入的款項總數為44.078萬元，也就是說每年1月1號存款4.078萬元，每年將剩下4萬元用于職工福利發(fā)放。 拓展知識：這里涉及到的知識是貼現率、貼現額、貼現價值、復利、折算系數等等，貼現率是指將未來可預期的收益、價值或成本按照一定的折現率今天化；貼現額指將未來可預期的收益或價值按折現率折算到現在的金額；貼現價值則是按折現率 折算到現在的價值；復利則指單利的累積，也就是每年的利息也要計算利息，隨著時間的增加，復利基數也隨之增大，最終折現總金額也會隨之增大。最后折算系數是把未來的價值