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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好,我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,審計(jì)查賬有一筆2019年7月購(gòu)入的辦公桌椅3800元沒(méi)入固定資產(chǎn),讓我單位整改,我如何做分錄,不用以前損益調(diào)整科目對(duì)吧,直接計(jì)入, 借:固定資產(chǎn)3800 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)3800 補(bǔ)提折舊 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:累計(jì)折舊 我之前3800元入管理費(fèi)用了,金額小,不調(diào)2019年利潤(rùn)可以嗎? 謝謝!
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答嗯,您的情況需要做如下分錄:
(1)撤銷原有的購(gòu)入辦公桌椅的管理費(fèi)用:
借:管理費(fèi)用3800
貸:銀行存款3800
(2)將購(gòu)入的辦公桌椅記入固定資產(chǎn):
借:固定資產(chǎn)3800
貸:銀行存款3800
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許對(duì)余額不超過(guò)5000元的賬戶可以不用計(jì)入會(huì)計(jì)賬簿,就是所謂的自抵消法,也就是說(shuō),該小額的辦公桌椅購(gòu)入,不用撤銷利潤(rùn)可以自抵消,這樣就可以減少賬務(wù)處理,節(jié)省時(shí)間。所以,您可以不用調(diào)整2019年的利潤(rùn),直接進(jìn)行上述分錄操作即可。
此外,在科學(xué)管理企業(yè)財(cái)務(wù)時(shí),還要加強(qiáng)日常賬務(wù)管理,動(dòng)態(tài)管理企業(yè)財(cái)務(wù),避免類似“事后賬務(wù)處理”等問(wèn)題,確保企業(yè)財(cái)務(wù)科學(xué)、規(guī)范、有序運(yùn)行。
2023 01/12 14:00
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