免費(fèi)問(wèn)答

一般情況下，18年前9個(gè)月有些免稅收入涉及的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，可以在18年的12月份一筆更正。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》，企業(yè)在當(dāng)期可以對(duì)本期收入及其相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行一筆更正。一筆更正的優(yōu)點(diǎn)是可以在本期結(jié)轉(zhuǎn)稅額時(shí)及時(shí)產(chǎn)生稅負(fù)，使公司可以及時(shí)認(rèn)證減免稅額，減輕稅負(fù)。 但是公司在一筆更正后，必須要求做好全面的報(bào)表控制和核實(shí)管理，在核實(shí)管理上，公司必須明確一筆更正的原因，要充分核實(shí)，在核實(shí)完畢之后再進(jìn)行一筆更正，確保一筆更正是合法合規(guī)的。 拓展知識(shí)： 一筆更正是指企業(yè)在當(dāng)期可以對(duì)本期收入及其相關(guān)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行金額、稅率等信息的一次性更正。通常一筆更正的情況出現(xiàn)在公司的發(fā)票有誤或者報(bào)銷憑單有誤的情況下。如果更正前一筆收入金額較大，那么此次一筆更正會(huì)產(chǎn)生較大的影響，必須要特別注意。