免費(fèi)問答

增值稅明細(xì)科目主要有以下幾類： 1. 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額：也叫購進(jìn)商品及服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額，是指企業(yè)發(fā)票上標(biāo)明的消費(fèi)稅，計(jì)入借方； 2. 增值稅銷項(xiàng)稅額：也叫銷往客戶的銷項(xiàng)稅額，是指企業(yè)發(fā)票上標(biāo)明的消費(fèi)稅，計(jì)入貸方； 3. 增值稅專用普票金額：也叫發(fā)票金額，是指企業(yè)發(fā)票上標(biāo)明的發(fā)票金額，計(jì)入借方； 4. 專項(xiàng)稅金：指符合國家有關(guān)規(guī)定的節(jié)稅專項(xiàng)，計(jì)入貸方； 5. 其他認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額：指符合國家有關(guān)規(guī)定的認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具的其他進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)入借方； 6. 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：指企業(yè)領(lǐng)取的所有未使用的進(jìn)項(xiàng)稅額，計(jì)入借方； 7. 銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：指企業(yè)發(fā)出的所有增值稅普票，計(jì)入貸方； 8. 未交增值稅：指從月賬務(wù)賬戶查詢得到的未開票構(gòu)成的增值稅，計(jì)入貸方。 拓展知識(shí)：增值稅的計(jì)算方式通常是：應(yīng)納稅額=稅率（%）*稅前金額。例如：稅率為17%，稅前金額為1000元，應(yīng)納稅額為170元，應(yīng)付金額為1170元。