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老師,請問5月份匯算清繳交了錢賬也做好了,但是7月份的時候才發(fā)現(xiàn)忘記打票了,7月份才打發(fā)票,7月怎么做賬呢?

84784993| 提問時間:2023 01/12 16:08
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良老師1
金牌答疑老師
職稱:計(jì)算機(jī)高級
7月份忘記打票的情況下,首先要把5月份和7月份的匯算清繳收支情況進(jìn)行對比整理,確定7月份錯漏的發(fā)票及金額,完善7月份發(fā)票支出項(xiàng)目,并進(jìn)行賬務(wù)處理。具體步驟如下: 一、把7月份的應(yīng)繳稅款調(diào)整為正確的,分別進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額的調(diào)整,確定有效發(fā)票金額等; 二、在7月份銷項(xiàng)稅額上增加需要補(bǔ)票金額,在進(jìn)項(xiàng)稅額上扣除補(bǔ)票金額; 三、在7月份總賬上增加銷項(xiàng)稅額,并結(jié)轉(zhuǎn)下期賬務(wù); 四、在7月份利潤表上,扣除應(yīng)交稅金項(xiàng)的金額,調(diào)整本期利潤; 五、在7月份發(fā)票申請表上增加補(bǔ)開發(fā)票的金額,并及時補(bǔ)開所缺發(fā)票; 六、最后,在發(fā)票開具明細(xì)表上,增加相應(yīng)的開票金額,完成7月份賬務(wù)處理。 以上是針對7月忘記打票的賬務(wù)處理流程,能夠及時發(fā)現(xiàn)失誤,并 及時處理,是非常重要的一個環(huán)節(jié),有助于稅務(wù)稽查以及企業(yè)自我審計(jì)工作。在辦理本期發(fā)票時,還要進(jìn)行上一期未開具發(fā)票的梳理,分析是否有遺漏的應(yīng)開的發(fā)票,以免損失稅收。
2023 01/12 16:19
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