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老師：我實(shí)際繳納的增值稅比賬面少一分，怎么做分錄？我們是小規(guī)模納稅人

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/12 17:01
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
1、增值稅繳納分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 xx 貸：應(yīng)付賬款-應(yīng)付稅費(fèi) xx 2、小規(guī)模納稅人的增值稅分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 xx 貸：應(yīng)付賬款-小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅 xx 拓展知識(shí)： 針對(duì)小規(guī)模納稅人，增值稅稅率按照國(guó)家規(guī)定由6%調(diào)整至3％，并免征部分增值稅項(xiàng)目。具體的稅率以及免征項(xiàng)目，請(qǐng)參照國(guó)家稅務(wù)總局公布的有關(guān)政策文件。
2023 01/12 17:11
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