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老師 公司9月份計提工資9萬,但10月發(fā)放9月工資的時候 實際發(fā)了10萬,要沖掉9月計提的,再重新計提. 這個沖是在9月份的賬沖掉 再重新計提 還是10月份的賬沖掉 重新計提

84785040| 提問時間:2023 01/12 18:11
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
這里經(jīng)濟關(guān)系復(fù)雜,簡單說就是9月份計提工資9萬,10月發(fā)放了10萬,因此要沖掉9月計提的9萬,重新計提10萬的工資。應(yīng)將此差額10萬在9月的賬沖掉,重新計提10萬的工資。 9月份計提的工資應(yīng)在當月賬務(wù)處理中完成,同時計算出當月應(yīng)發(fā)、應(yīng)扣(社保等)合計數(shù),最終發(fā)放給員工的薪資應(yīng)為當月應(yīng)發(fā)合計數(shù),其中包含了薪酬計提、社保等扣除數(shù)。即,當月實發(fā)數(shù)應(yīng)等于當月計提工資數(shù)加上社保等項扣除數(shù)。 以此個案為例,9月份計提工資9萬,10月發(fā)放了10萬,則應(yīng)將此差額10萬在9月的賬沖掉,重新計提10萬的工資。因此,9月份的賬就要做如上的處理,重新計提10萬的工資,其中包含了9月份計提數(shù)及10月份應(yīng)發(fā)的社保等扣除數(shù),以實現(xiàn)賬務(wù)的一致性。 除了計提工資,公司應(yīng)同時考慮其它賬務(wù),如所得稅、住房公積金等。確定計提工資數(shù),應(yīng)按照相關(guān)稅收及社會保險政策,對應(yīng)計算出應(yīng)發(fā)、應(yīng)扣合計數(shù),以保證稅收合規(guī)及賬務(wù)一致性。
2023 01/12 18:21
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