問(wèn)題已解決

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為 25％， 2×21年 12 月 31 日，甲公司一項(xiàng)以公允 價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為 600 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 580 萬(wàn)元， 2×22 年 12 月 31 日，該投 資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值 620 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為 500 萬(wàn)元。不考慮其他因素， 2×22 年 12 月 31 日， 甲公司 遞延所得稅負(fù)債的期末余額為( )萬(wàn)元

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/12 23:51
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微微老師
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您好，2×22 年 12 月 31 日，甲公司遞延所得稅負(fù)債的期末余額＝(620－500)×25％＝30 (萬(wàn) 元)。
2023 01/12 23:51
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