免費(fèi)問(wèn)答

社保的費(fèi)用是按本月扣款計(jì)提的，按照會(huì)計(jì)科目的安排，上述要做的分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 銀行存款或現(xiàn)金 庫(kù)存現(xiàn)金 在上個(gè)月做賬時(shí)，應(yīng)做出如下分錄： 借：管理費(fèi)用-社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 企業(yè)要繳納社保，既可以按月預(yù)繳，也可以按季預(yù)繳。預(yù)繳的社保費(fèi)用應(yīng)當(dāng)先作借方繳納，之后由國(guó)家稅務(wù)部門(mén)出具的憑證，再作貸方轉(zhuǎn)出，這樣才能確保實(shí)際繳納和預(yù)繳費(fèi)用一致，從而達(dá)到記賬上的準(zhǔn)確性，保證會(huì)計(jì)詳細(xì)賬目的準(zhǔn)確性。