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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司為一般納稅人，因某些原因21年11月調(diào)整了18年和21年度的企稅年度申報表。18年成本減了400萬，21年成本減了300萬，請問現(xiàn)在帳務(wù)應(yīng)怎么處理？（不存在補(bǔ)稅、退稅問題）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，什么原因？介紹是虛增了嗎？
2023 01/13 11:34
郭老師 
2023 01/13 11:34
什么原因減少的？是虛增了嗎？
84784963 
2023 01/13 11:45
21年，前兩季度已申請了企稅核定征收，一筆購進(jìn)的材料，原價轉(zhuǎn)賣出去，交了3萬的企稅，第三季度稅務(wù)通知取消全年核定，全年成本都是有成本票，但有些收入沒有報（我們以開票確認(rèn)收入），造成年度清算虧損需要退3萬企稅，但稅務(wù)說按手續(xù)需上門查帳才能退，老板就找人溝通，按專業(yè)人員指導(dǎo)調(diào)整報表，不退稅、補(bǔ)稅就可以。
郭老師
2023 01/13 11:49
你好，這是調(diào)增了是吧，調(diào)增了有實(shí)際業(yè)務(wù)的不用做的。
郭老師
2023 01/13 11:49
一個是會計(jì)利潤，一個是實(shí)際的利潤，不用調(diào)整。
84784963
2023 01/13 11:55
老師，我是個小白，不大理解您的意思。就是我把18年度和21年度的企稅年度申請表都修改了，主營業(yè)務(wù)成本共減了700萬，會計(jì)帳務(wù)不做相應(yīng)調(diào)帳，能平嗎？還有財(cái)務(wù)報表需要修改嗎？
郭老師
2023 01/13 11:57
好，對的，是的，不用處理的，你們這以后還想要抵扣所得稅的嗎？
84784963
2023 01/13 12:00
18年度也是前9個月是核定征收，到10月份恢復(fù)查帳，全年匯算清繳申報時是按A表填，也是有存在大部份都沒發(fā)票的。這次為了調(diào)整21年度，也影響到了18年，因?yàn)橐獜浹a(bǔ)以前年度虧損,所以18年度的企稅申報表，成本也減了400萬
84784963
2023 01/13 12:03
請問抵扣所得稅是什么意思？
郭老師
2023 01/13 12:04
你好，就是想要把這些調(diào)增下來的抵扣下一年的所得稅，稅前扣除的意思。
84784963
2023 01/13 12:09
老師，下一年度不想抵扣了
郭老師
2023 01/13 12:11
好，那賬上不用做處理的。
郭老師
2023 01/13 12:11
賬上做了處理的話，影響你的余額的。
84784963
2023 01/13 14:32
謝謝郭老師的耐心解答！
郭老師
2023 01/13 14:34
不用客氣，工作愉快。
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