免費(fèi)問(wèn)答

根據(jù)國(guó)家稅收政策，收到專(zhuān)票卻沒(méi)有發(fā)出去的，應(yīng)該按照當(dāng)期購(gòu)貨核定進(jìn)行抵扣，即：將2月份收到未發(fā)出去的專(zhuān)票，計(jì)入當(dāng)期購(gòu)貨核定，做抵扣處理。 拓展知識(shí)：按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，當(dāng)企業(yè)在購(gòu)貨時(shí)發(fā)生的稅費(fèi)，可以在當(dāng)期納稅申報(bào)時(shí)，根據(jù)申報(bào)的完稅憑證，抵扣相應(yīng)的稅款。抵扣期限為各稅種規(guī)定的抵扣期限，一般為企業(yè)所得稅的當(dāng)期，進(jìn)項(xiàng)稅的當(dāng)期或次期，而營(yíng)業(yè)稅、增值稅的抵扣期限均為當(dāng)期納稅義務(wù)人抵扣。