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問題已解決
結(jié)轉(zhuǎn)稅金看一下對不對
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好！
兩張圖片看都不清楚~~
2023 01/13 14:07
Anan老師 
2023 01/13 14:12
同學，以下為結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄供參考：
?1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：?
借：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅?
?貸：應交稅費—應交增值稅（進項）
?2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
?借：應交稅費—應交增值稅（銷項）?
? 貸：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅?
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅?
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
?借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅?
? ?貸：應交稅費——未交增值稅?
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
?借：應交稅費——未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅?
如果進項大于銷項就是最后一個分錄 ，轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
84785025 
2023 01/13 14:14
年末應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額141824.49元
84785025
2023 01/13 14:16
應交稅費-未交增值稅借方余額124919.77元，12月計提的16904.72元是1月份交款
Anan老師
2023 01/13 14:17
同學，你好
請問有沒有預繳增值稅嗎？
Anan老師
2023 01/13 14:20
?年末應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額141824.49元：
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 141824.49
? ?貸：應交稅費——未交增值稅? 141824.49
應交稅費-未交增值稅借方余額124919.77元：
最終：應交稅費——未交增值稅貸方余額為：141824.49-124919.77=16904.72
應交稅費-未交增值稅借方余額124919.77元：
1月實際交納時分錄供參考：
借：應交稅費—未交增值稅 16904.72
? ?貸：銀行存款 16904.72
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