免費(fèi)問(wèn)答

老師您好，您問(wèn)的是關(guān)于7月把1到6月的社保給交了，分錄如何做的問(wèn)題，答案是： 1、 以7月為憑證日，7月31日錄入憑證，在外部往來(lái)科目增加貸方應(yīng)收社?？颇?，借方增加應(yīng)付社保科目； 2、 7月31日將應(yīng)付社?？颇亢蛯?shí)際支付社保費(fèi)用對(duì)沖，錄入憑證，貸方增加實(shí)際支付社保費(fèi)用科目，借方增加應(yīng)付社?？颇?； 3、 每月把當(dāng)月的應(yīng)付社保科目的發(fā)生額計(jì)提出來(lái)，錄入憑證，貸方增加應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)科目，借方增加應(yīng)付社?？颇浚? 4、 1到6月份，每個(gè)月末進(jìn)行前三步操作，把應(yīng)付社保科目的發(fā)生額歸結(jié)，錄入憑證，貸方增加應(yīng)交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)科目，借方增加應(yīng)付社保科目。 拓展知識(shí)： 企業(yè)在未繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)日期前，應(yīng)當(dāng)先將未繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)項(xiàng)目提取出來(lái)，并加入貸方，借方為已收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，這樣做的目的是為了先將未交社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)提取出來(lái)，繳納后可以讓企業(yè)管理和計(jì)算費(fèi)用支付情況更加清晰，讓財(cái)務(wù)收支更加透明。