問題已解決

老師請(qǐng)問一下上月發(fā)票開錯(cuò)了,這個(gè)月沖紅了,又重新開了一張金額一樣,但商品名稱不一樣的發(fā)票,怎么做分錄?成本還需要結(jié)轉(zhuǎn)不?

84784973| 提問時(shí)間:2023 01/15 08:13
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青檸
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
老師回答這個(gè)問題,首先需要對(duì)發(fā)票開具的月份進(jìn)行分析,來確定金額是否真實(shí)存在,以及是否是發(fā)生了二次發(fā)票開具。如果確定上月發(fā)票確實(shí)開錯(cuò)了,下月就是沖紅,然后重新開了一張金額一樣,但商品名稱不一樣的發(fā)票,那么就應(yīng)該做兩次分錄: 第一次分錄:將第一張發(fā)票的商品成本分?jǐn)偟较嚓P(guān)費(fèi)用科目中; 第二次分錄:將第二張發(fā)票的商品成本結(jié)轉(zhuǎn)到成本科目上,以及相關(guān)的應(yīng)付賬款科目上。 有關(guān)上述操作,可以根據(jù)會(huì)計(jì)分錄的基本原則來確認(rèn),有關(guān)會(huì)計(jì)分錄的基本原則是:一賬實(shí)收實(shí)付原則,二收入要及時(shí)確認(rèn)原則,三科學(xué)結(jié)賬原則,四費(fèi)用要準(zhǔn)確分配原則,五對(duì)沖原則,六關(guān)聯(lián)和連帳原則等??偟膩碚f,有關(guān)上述操作后面的成本是否需要結(jié)轉(zhuǎn),必須根據(jù)實(shí)際情況考慮,例如該項(xiàng)商品月底結(jié)賬沒有結(jié)清,成本是否全部結(jié)轉(zhuǎn),還是有一部分成本要放到下個(gè)月再結(jié)轉(zhuǎn)。而拓展而言,可以提到會(huì)計(jì)憑證的概念,會(huì)計(jì)憑證是對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)處理過程中各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的分錄和記賬記錄,由會(huì)計(jì)人員根據(jù)會(huì)計(jì)處理要求按順序書寫的實(shí)體文件,也是會(huì)計(jì)記賬的憑證和證據(jù),是記賬的見證品。
2023 01/15 08:23
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