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私募基金管理公司收取認購費的記賬和其他經(jīng)營性收入一樣，可以采用收入類型科目、銀行存款科目進行記賬。 首先，私募基金管理公司應(yīng)當將收取的認購費劃轉(zhuǎn)至托管機構(gòu)的銀行賬戶；接著，將認購費收入記入收入類科目，如“認購費收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”等；隨后，做出一條銀行存款的記賬，將認購費的收入記入銀行存款科目，以加注認購費收入的憑證；最后，再做一條認購費支出的記賬，現(xiàn)金科目或者銀行存款科目記賬，以清理認購費收入的憑證。 其拓展知識是： 私募基金管理公司在進行記賬收入轉(zhuǎn)移時，它們還應(yīng)當充分考慮到認購費收入當期納稅義務(wù)和財務(wù)報表的編制，以便可以及時完成相關(guān)的稅務(wù)申報和報表編制。