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現(xiàn)金流量表是從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算出來(lái)的重要表格，用以分析企業(yè)的現(xiàn)金流量及相關(guān)的收支情況。現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)通常是以某個(gè)財(cái)政期按照某一時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況計(jì)算出來(lái)的，主要是通過(guò)分析現(xiàn)金和等價(jià)物的變動(dòng)來(lái)估算。 現(xiàn)金流量表分為流入和流出兩部分，流入是指進(jìn)入企業(yè)的現(xiàn)金，也就是企業(yè)的收入；流出是指離開企業(yè)的現(xiàn)金，也就是企業(yè)的支出。首先，我們需要獲取到資產(chǎn)負(fù)債表中的期初現(xiàn)金存量，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)部分，企業(yè)的收入和支出，投資活動(dòng)部分和融資活動(dòng)部分的現(xiàn)金變動(dòng)情況，包括發(fā)行股票、籌資等，把這些現(xiàn)金變動(dòng)情況相加后就可以得到期末的現(xiàn)金存量。其次，還可以結(jié)合收入、支出情況分析現(xiàn)金流量狀況，包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量和融資活動(dòng)現(xiàn)金流量。 現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)管理中非常重要的內(nèi)部控制工具，拓展知識(shí)是，現(xiàn)金流量表可以用于分析企業(yè)的現(xiàn)金產(chǎn)生能力、流動(dòng)性和可支配性，幫助企業(yè)進(jìn)行合理資金安排，把握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)的規(guī)劃和控制。