免費(fèi)問答

這個(gè)月把20萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)出來(lái)可以采取如下的分錄方式：在科目【應(yīng)交稅費(fèi)】下增加一條借方分錄，金額為20萬(wàn)；在科目【預(yù)付稅金-非稅類】下增加一條貸方分錄，金額也是20萬(wàn)。20萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額調(diào)出來(lái)前，要采取如下措施：首先核實(shí)未認(rèn)證的20萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅額是否合理；如果合理，則準(zhǔn)備所有必要的稅收憑證，完成認(rèn)證；如果不合理，則應(yīng)該盡快將其調(diào)出。 拓展知識(shí)：預(yù)付稅金-非稅類指的是企業(yè)所得稅法中定義的非稅類預(yù)付款，主要指的是企業(yè)支付的代扣代繳的營(yíng)改增試點(diǎn)稅種，以及當(dāng)期應(yīng)交稅款中超限部分的劃撥等稅款。預(yù)付稅金-非稅類的計(jì)提和核銷要求必須符合企業(yè)所得稅法規(guī)定的規(guī)定，一般是根據(jù)稅收憑證進(jìn)行計(jì)提和核銷。