免費問答

1.認購費：指投資者認購非現金資產時，它的價值需要由投資者支付的分錄。典型的認購費分錄大致如下：現金（投資）減少；認購費（投資費用）增加。 2.交易費：指對交易的費用，如手續(xù)費和活動費用，這些費用不在買賣價格中包含。典型的交易費分錄大致如下：現金（投資）減少；活動費用（投資費用）增加。 3.管理費：指基金經理為了管理和運營基金而支付的各種費用，包括聘請經理和其他員工，運營公司和經理辦公室，購買儀器設備，以及節(jié)省銀行賬戶管理費用等。典型的管理費分錄大致如下：現金（分紅）減少；管理費（股票投資支出）增加。 4.贖回費：指投資者要求變現資產時，它的價值需要由投資者支付的分錄。典型的贖回費分錄大致如下：資產減少；贖回費（投資費用）增加。 5.稅務分錄：指投資者申報和繳納的稅費，如增值稅，營改增增值稅附加，收入稅等。典型的稅務分錄大致如下：稅款負擔（投資費用）增加；應交稅費（投資費用）減少。 拓展： 基金會計的另一個重要方面是“可識別資源”的分錄，其中包括可識別凈資產，可回收資產，固定資產，無形資產等。可識別資源分錄大致如下：無形資產增加；可回收資產減少；固定資產減少；可識別凈資產增加（或減少）。此外，基金會計還包括與其他財務報告有關的分錄，例如貸款，貨幣資金，短期投資等。