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銀行回單是企業(yè)收到銀行轉(zhuǎn)出款項(xiàng)或收到銀行支付款項(xiàng)的憑證，代賬公司拿到這類單據(jù)之后應(yīng)該做如下賬務(wù)處理： 1、核對(duì)單據(jù)準(zhǔn)確性：確認(rèn)回單收款人或付款人是否與公司一致，金額是否正確，支票號(hào)碼或賬號(hào)是否有效； 2、業(yè)務(wù)處理：根據(jù)銀行回單上的內(nèi)容，匹配業(yè)務(wù)屬性，例如：銀行回單上的收款記錄，則業(yè)務(wù)屬性記錄為銷售收款，銀行回單上的付款記錄，則記錄為采購(gòu)付款； 3、記賬：按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬，銀行回單上的收款記錄，則記為應(yīng)收賬款；銀行回單上的付款記錄，則記為應(yīng)付賬款； 4、歸檔：將銀行回單作為財(cái)務(wù)憑證存檔，當(dāng)有需要時(shí)可以供查詢； 5、結(jié)賬：當(dāng)銀行支付的費(fèi)用和收入抵消之后，將銀行存款余額和會(huì)計(jì)賬戶上的銀行存款余額進(jìn)行結(jié)賬； 拓展知識(shí)： 銀行回單上還可能包含其他信息，如：交易數(shù)額，銀行賬號(hào)，交易時(shí)間，業(yè)務(wù)類型等。企業(yè)在處理銀行回單時(shí)，還要根據(jù)企業(yè)的不同需求，判斷是否需要其他業(yè)務(wù)處理流程，如向客戶開具發(fā)票或者用于稅務(wù)等。