免費(fèi)問答

首先，要確認(rèn)上期增值稅報(bào)表帶出來的期初數(shù)未交數(shù)和期末未交數(shù)是否真的錯(cuò)了。如果確認(rèn)有誤，則應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入及應(yīng)稅所得額情況，計(jì)算期初應(yīng)納稅額及期末應(yīng)納稅額，以確定期初數(shù)未交數(shù)和期末未交數(shù)的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。具體的操作步驟如下： 1、先查看財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，確定當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入，以及所得稅額； 2、根據(jù)收入和應(yīng)稅所得額，計(jì)算期初應(yīng)納稅額及期末應(yīng)納稅額，以確認(rèn)期初數(shù)未交數(shù)和期末未交數(shù)； 3、及時(shí)反饋給報(bào)表處理者，由他們根據(jù)計(jì)算結(jié)果重新編輯增值稅報(bào)表； 4、確認(rèn)報(bào)表編輯成功后，上傳至稅務(wù)部門并申報(bào)。 此外，可以在增值稅申報(bào)時(shí)建立完善的賬務(wù)控制制度，以準(zhǔn)確記錄申報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)，做到分期妥善申報(bào)，避免上述情形發(fā)生。