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老師,我二月份應計入長期待攤卻計入管理費用,我四月份兒在借方記管理費用沖紅了,借方也計入了長期待攤,這樣一結(jié)轉(zhuǎn)損益我打出來二季度報表呢,報表是盈利的,實際上應該是虧損的,那么我在六月份我再怎么調(diào)整,我四月份兒的憑證?老師,我能不能把四月份兒做的那個調(diào)整的憑證,都沖了,就是借長期待攤沖紅,然后借管理費用藍數(shù)這樣六月份兒呢,我重新再做一個調(diào)整的憑證:借:長期待攤貸:管理費用,這樣呢,在結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候就是虧損的啦,這樣可以嗎。

84784973| 提問時間:2023 01/18 20:47
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
答:您的方法是可行的,即四月份先將調(diào)整的管理費用沖紅,并借入長期待攤,之后在六月份再次進行一次調(diào)整:借:長期待攤貸:管理費用,這樣您就可以直接在結(jié)轉(zhuǎn)損益處進行虧損了。 但需要注意的是,在實際操作過程中,需要按照業(yè)務實際情況具體分析,進行把握和控制。因為,長期待攤費用只是概念上的一個類別,所以在實際操作中,不同類別的長期待攤費用在財務報表中不應該合并計入,而應該分開計入。另外,在會計科目的安排上,也要注意內(nèi)部的耦合性,以及完整性,要確保會計科目的清楚明確,沒有漏洞,這樣才能獲得準確的財務報表數(shù)據(jù)。
2023 01/18 20:57
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