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老師,我們是服務(wù)業(yè),一般納稅人,本月開了6%的外包服務(wù)費價稅合計500萬,請問申報增值稅的時候附表三第三行“6%稅率的項目(不含金融商品轉(zhuǎn)讓)”這一行需要填寫價稅合計金額500萬嗎?

84784993| 提問時間:2023 01/19 10:42
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青檸
金牌答疑老師
職稱:會計實務(wù)
您好,針對您的問題:在申報增值稅附表三第三行“6%稅率的項目(不含金融商品轉(zhuǎn)讓)”,您需要填寫實際應(yīng)納稅額而不是價稅合計金額,需要據(jù)實開票,正確填寫增值稅專用發(fā)票價稅合計,通過價稅合計除以1.06,得到的結(jié)果就是實際應(yīng)納稅額,填寫到增值稅納稅申報表附表三第三行“6%稅率的項目(不含金融商品轉(zhuǎn)讓)”一欄。 拓展知識:另外,在申報增值稅中,稅務(wù)部門建議納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報時,應(yīng)將所開增值稅專用發(fā)票進(jìn)行相應(yīng)的計算和分類,并準(zhǔn)確的填報到增值稅納稅申報表附表三中。如果價稅合計金額有偏差,可能會導(dǎo)致申報發(fā)票被報銷錯誤,納稅人可能面臨增加的稅負(fù)等風(fēng)險。
2023 01/19 10:51
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