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應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷納稅額)這個科目的余額要處理嗎? 想請教一下,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷納稅額)這個科目的余額最后是在哪里體現(xiàn)的,如果我做了憑證: 借:其他應(yīng)收款-出口退稅 應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 這樣,免抵稅額就會一直掛在賬上,我想不明白,這個余額要怎么處理

84785003| 提問時間:2023 01/19 14:13
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
處理應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額)這個科目余額的具體方法可以分為兩部分: 一、去除應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額)的余額。 具體做法是:記賬憑證——科目余額表——應(yīng)交稅金——查找應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額)——記錄金額——核對單據(jù)——憑證錄入——記賬憑證審核。 二、計入稅金。 憑證錄入方法:借:其他應(yīng)收款-出口退稅;貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)。 拓展知識: 增值稅出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品納稅額就是指出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品所得稅額,出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品稅額是在納稅人的實(shí)際支付的稅的基礎(chǔ)上,算出應(yīng)交稅金中有關(guān)出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品稅額部分,以減少納稅人的稅負(fù)。
2023 01/19 14:21
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