問題已解決

稅務(wù)說一個(gè)供應(yīng)商走逃失聯(lián),他家發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,是填到這里嗎?填那一項(xiàng)?

84785037| 提問時(shí)間:2023 01/19 17:41
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對(duì)于您提出的問題,從稅務(wù)角度來看,供應(yīng)商走逃失聯(lián),他家發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,應(yīng)該填寫在進(jìn)項(xiàng)稅額欄內(nèi)。應(yīng)該把發(fā)票上關(guān)于稅額的內(nèi)容填在進(jìn)項(xiàng)稅額里,若發(fā)票上折算稅率不同,則按照折算稅率折算稅額進(jìn)行填列。 在此基礎(chǔ)之上,還要注意,如果您所填寫的增值稅專用發(fā)票發(fā)票號(hào)碼屬實(shí),發(fā)票開具人走失,作為被開票方,還必須搜集相應(yīng)的信息,包括發(fā)票開具方的經(jīng)辦人或者財(cái)務(wù)聯(lián)系人的詳細(xì)聯(lián)系方式,發(fā)票開具方的有效營業(yè)執(zhí)照的拍照件等資料,以證明發(fā)票確有存在。如果不能提供這樣的資料,則不享受增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的扣除資格。 拓展知識(shí): 稅務(wù)部門在開展增值稅稅收進(jìn)項(xiàng)管理時(shí),開展“紅字票非現(xiàn)場核驗(yàn)”,要求企業(yè)在申報(bào)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí),務(wù)必確保發(fā)票完整,并且要求企業(yè)提供財(cái)務(wù)賬務(wù)憑證和相關(guān)聯(lián)系資料(包括發(fā)票開具方的經(jīng)辦人或者財(cái)務(wù)聯(lián)系人的詳細(xì)聯(lián)系方式,發(fā)票開具方的有效營業(yè)執(zhí)照的拍照件等),以證明發(fā)票確有存在,并嚴(yán)格進(jìn)行現(xiàn)場核查,從而達(dá)到落實(shí)稅收管理的要求。
2023 01/19 17:48
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