問(wèn)題已解決

由于上月有增值說(shuō)留抵退稅8600多，這個(gè)月增值稅7752，附加稅為0，低掉了，這個(gè)分錄怎么做？

84785027| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/20 13:45
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
應(yīng)做以下憑證分錄： 1. 增值稅應(yīng)納稅額科目 借7752元； 2. 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅額項(xiàng)目貸7752元； 3. 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅額項(xiàng)目借8600元； 4. 應(yīng)扣稅費(fèi)-增值稅額貸8600元； 由此可見(jiàn)，分錄依次為： 增值稅應(yīng)納稅額科目借7752元，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅額項(xiàng)目貸 7752元、應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅額項(xiàng)目借8600元，應(yīng)扣稅費(fèi)-增值稅額貸8600元。 拓展知識(shí)：增值稅采用三費(fèi)制度，即應(yīng)稅（銷售商實(shí)際交納的稅款）、應(yīng)交（銷售商實(shí)際交納的稅款的管理機(jī)關(guān)的計(jì)算出的稅款）和應(yīng)扣（銷售商實(shí)際交納的稅款的管理機(jī)關(guān)的退還給銷售商的部分稅款）。
2023 01/20 13:55
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