免費問答

做管理費用分錄時，首先要明確去年的管理費用和今年1-6月份的管理費用，包括管理費用總額等。其次，根據(jù)實際情況，公司需要調(diào)整部分管理費為研發(fā)費，以及相關(guān)的稅前賬戶（如應(yīng)付管理費、應(yīng)付研發(fā)費等），將其相應(yīng)的借貸余額進(jìn)行調(diào)節(jié)。最后，把相關(guān)的變動做分錄。分錄主要包括：一、將去年的管理費用進(jìn)行借貸抵消：(1) 借：應(yīng)付管理費xx；貸：管理費xx (2) 借：管理費xx；貸：應(yīng)付管理費xx 二、今年1-6月份的管理費用進(jìn)行借貸抵消：(1) 借：應(yīng)付研發(fā)費xx；貸：管理費xx (2) 借：管理費xx；貸：應(yīng)付研發(fā)費xx 三、把今年1-6月份的管理費用調(diào)節(jié)為研發(fā)費用： (1) 借：研發(fā)費xx；貸：應(yīng)付研發(fā)費xx (2) 借：應(yīng)付研發(fā)費xx；貸：研發(fā)費xx 拓展知識：管理費用是企業(yè)支出在開展生產(chǎn)經(jīng)營活動時耗費的費用，包括人員薪酬、辦公費、修理費、差旅費、交通費、裝修費、公眾關(guān)系費、廣告費、咨詢費等。研發(fā)費用是唯一不可供應(yīng)的費用類型，用于支付的研發(fā)項目的人力資源、專業(yè)服務(wù)、研究材料、裝備、外部合作等費用。