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現金流量表上的每季度期初現金余額應填寫前一季度期末的現金余額，即期末現金余額減去期末現金凈增加額的結果。它的計算可以通過現金流量表中的現金和現金等價物活動表項計算得出。 比如，在第一季度的現金流量表中，期末現金余額是100萬，期末現金凈增加額是30萬，那么第一季度期初現金余額就是100萬-30萬 = 70萬元。而第二季度期初現金余額又是由第一季度期末現金余額90萬即期末現金凈增加額30萬計算得出，即90萬-30萬=60萬元。 以此類推，所有季度期初現金余額最終都可以通過現金流量表每季度期末的現金余額和期末現金凈增加額計算出來。 拓展知識： 期初現金余額的計算可以從兩個方面解釋，一是現金流入，即現金流量表中的現金凈增加額，代表著企業(yè)在某一會計期間內收入的錢；二是現金流出，即現金流量表中的現金支出，代表著企業(yè)在某一會計期間內支出的錢。期初現金余額即是現金流入和現金流出的差值，正數表示現金流入大于現金流出，負數則表示現金流出大于現金流入。