免費(fèi)問(wèn)答

是的，現(xiàn)金流量表可以根據(jù)銀行日記賬來(lái)編制。編制現(xiàn)金流量表的要點(diǎn)是研究銀行日記賬中記錄的各類(lèi)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的收入和支出，細(xì)分現(xiàn)金流入和流出的各個(gè)細(xì)節(jié)，總結(jié)歸納出企業(yè)某一時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流量狀況。 例如，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，可以根據(jù)銀行日記賬拆分現(xiàn)金收入，然后區(qū)分各項(xiàng)收入的來(lái)源，例如：銷(xiāo)售收入、政府補(bǔ)助、其他收入等；對(duì)現(xiàn)金支出也是同樣的情況，可以將現(xiàn)金支出拆分，按照不同的用途和來(lái)源進(jìn)行分類(lèi)，例如：購(gòu)買(mǎi)原材料、工資支出等。 此外，編制現(xiàn)金流量表還要根據(jù)實(shí)際情況，不斷完善賬務(wù)處理規(guī)范，提高賬務(wù)記錄精度，更加嚴(yán)格地檢查銀行日記賬和匯總表，確?，F(xiàn)金流量表的準(zhǔn)確性。另外，企業(yè)還可以通過(guò)分析銀行日記賬來(lái)掌握收支流向，查找可能存在的資金漏洞，減少資金損失，實(shí)現(xiàn)資金最優(yōu)配置。