免費(fèi)問答

首先，當(dāng)中途摘取數(shù)據(jù)建賬，實(shí)際的試算平衡的時(shí)候，如果出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平的情況，則應(yīng)該先檢查收入費(fèi)用是否被正確結(jié)轉(zhuǎn)。可以確定是收入費(fèi)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致?lián)p益有余額的情況，則可以進(jìn)行處理的方式有： （1）期初數(shù)據(jù)核對與結(jié)轉(zhuǎn)：如果已經(jīng)進(jìn)行期初數(shù)據(jù)的核對，則可以檢查收入費(fèi)用是否被結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)的科目，如果沒有結(jié)轉(zhuǎn)，則可以補(bǔ)充進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 （2）期初損益余額結(jié)轉(zhuǎn)：如果期初損益有余額，則可以根據(jù)實(shí)際情況，將損益結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)負(fù)債表相關(guān)的科目，以達(dá)到準(zhǔn)確平衡資產(chǎn)負(fù)債表的目的。 最后，拓展知識：期初設(shè)定也是另一種調(diào)節(jié)資產(chǎn)負(fù)債表平衡的方式，在建賬前，可以先進(jìn)行期初設(shè)定，根據(jù)實(shí)際情況，選擇性的設(shè)定期初余額，以便實(shí)際操作時(shí)，能夠準(zhǔn)確地平衡資產(chǎn)負(fù)債表。