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老師，我們是一般納稅人，之前增值稅沒有計提過，直接繳納的記到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）里?，F(xiàn)在借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金。作調(diào)整。金額直接看應(yīng)交增值稅最后的余額做調(diào)整就可以吧？然后之后按正常每月先結(jié)轉(zhuǎn)再抵扣做可以嗎？之前增值稅沒有計提，現(xiàn)在才看到是錯了。增值稅是正常繳納過了，只是科目用錯了，然后加上沒計提 我現(xiàn)在不知道該怎么調(diào)整 繳納的上月的增值稅，走錯到已交稅金了，并且上月沒有結(jié)轉(zhuǎn) 我現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)帳上累計的增值稅可以嗎
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可以。請按照以下步驟來調(diào)整：
1、首先，編制核算憑證，將應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金）里已繳納的增值稅貸方調(diào)出，貸方借方各計入應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
2、把上述繳納的增值稅按月份結(jié)轉(zhuǎn)到累計抵扣，用編制憑證的方式。
3、最后，每月應(yīng)做正常的結(jié)轉(zhuǎn)和抵扣操作，以正確的科目及金額在本月和下月各計提相關(guān)的增值稅。
此外，請注意需要檢查并及時處理之前的累計增值稅及未結(jié)轉(zhuǎn)的上月未交增值稅，確保賬務(wù)記賬準(zhǔn)確無誤?？傊谶M(jìn)行調(diào)整時，最重要的是嚴(yán)格按照國家稅法法規(guī)和會計準(zhǔn)則要求，做到科學(xué)合理，準(zhǔn)確無誤，以保證企業(yè)的財務(wù)管理工作的合理性和準(zhǔn)確性。
2023 01/21 22:17
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