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首先，在處理這類賬務(wù)時，應(yīng)該遵守相關(guān)的財務(wù)規(guī)定以及企業(yè)的內(nèi)部審計原則。具體來講，財務(wù)部門需要準(zhǔn)備和審查預(yù)付款交易的單據(jù)，以及收到的相應(yīng)的發(fā)票和其他確認(rèn)文件。當(dāng)發(fā)票開出后，應(yīng)及時編制預(yù)付款票據(jù)，記載預(yù)付款交易的相關(guān)信息和憑證號，之后應(yīng)按期錄入賬簿，加以確認(rèn)核對，后錄制應(yīng)付款憑證，記錄付款信息并做好日結(jié)，最后安排核銷此筆往來帳款。 但是，如果對方開不了發(fā)票了，公司除了應(yīng)根據(jù)雙方約定調(diào)整預(yù)付款記賬外，還應(yīng)嚴(yán)格操作，認(rèn)真準(zhǔn)備相關(guān)資料，收集書面證明，準(zhǔn)確地分析和厘清應(yīng)付賬款的屬性，及時錄入賬簿，避免記賬漏洞。拓展知識：對于公司對外預(yù)付款，可以采取實物抵扣，質(zhì)押抵扣，現(xiàn)金抵扣，轉(zhuǎn)讓發(fā)票等方式，根據(jù)具體情況及雙方協(xié)商來確定最佳抵扣方案，以保證公司財務(wù)賬務(wù)的準(zhǔn)確性和有效管理。