免費(fèi)問(wèn)答

老師你好， 首先，跨年的勾選未抵扣專票如果退貨回去的話，您需要提出退款的要求，發(fā)票的處理則是根據(jù)您的實(shí)際情況來(lái)處理，一般來(lái)說(shuō)，如果發(fā)票在使用中未產(chǎn)生發(fā)票錯(cuò)誤的話，您可以將發(fā)票由其他收發(fā)貨人進(jìn)行退還，而如果已經(jīng)發(fā)生發(fā)票錯(cuò)誤的話，則需要在發(fā)票的印制和發(fā)布過(guò)程中進(jìn)行一定的處理。 其次，在分錄操作上，當(dāng)不抵扣發(fā)票出庫(kù)時(shí)，在收款方（買(mǎi)方）的科目上做一筆應(yīng)收賬款，在收入方（賣(mài)方）的科目上做一筆銷售收入，以上兩筆分錄金額一致。當(dāng)發(fā)票出庫(kù)且可以抵扣時(shí)，發(fā)票出庫(kù)時(shí)收款科目做一筆應(yīng)收賬款，發(fā)票抵扣時(shí)稅金科目（應(yīng)交稅金）做一筆應(yīng)付稅金且金額為可抵扣稅額（增值稅除外），同時(shí)在發(fā)票的抵扣科目做一筆應(yīng)收賬款，抵扣金額為出庫(kù)時(shí)應(yīng)收賬款的金額減去應(yīng)付稅金金額，以上三筆分錄金額一致。 最后，就發(fā)票的拓展知識(shí)來(lái)說(shuō)，除了上述發(fā)票處理和分錄操作外，還需要注意稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用，例如零關(guān)稅、減稅等政策，在使用發(fā)票的時(shí)候需要根據(jù)具體的情況來(lái)抵扣發(fā)票，這樣才能使發(fā)票在正常的流程中更加高效地使用，從而避免不必要的納稅風(fēng)險(xiǎn)。