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應按照實際繳納的金額填寫，而不是按照計提的金額填寫。當企業(yè)所得稅匯算清繳時，應當按照規(guī)定的企業(yè)所得稅稅率計算當期應納稅企業(yè)所得稅，并加上應補（退）的已計提的企業(yè)所得稅額。計提的企業(yè)所得稅屬于稅前扣除，稅后抵扣，應當按照實際繳納的金額填寫，而不是按照計提的金額填寫。營業(yè)稅金及附加以實際繳納為準，是指在稅收管理上，企業(yè)只有在實際繳納營業(yè)稅金及附加后才可以取得計提。具體來說，企業(yè)付營業(yè)稅金及附加后，稅務機關便會在企業(yè)費用中計提考慮到可能產生的企業(yè)所得稅，但即便計提，企業(yè)也應當按照實際繳納的金額填寫，而不是按照計提的金額填寫。 拓展知識：企業(yè)確認營業(yè)稅金及附加實際繳納金額前，要確定營業(yè)稅金及附加與企業(yè)納稅義務實際產生時間，這樣才能確定應繳哪些期間的營業(yè)稅金及附加，并且在確定實際繳納金額時，還要核實當期是否抵扣的營業(yè)稅金及附加，以及是否免稅或減免。