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12月20日，我公司給車間主任吳小明預付了差旅費800元，其中部分是現(xiàn)金付款。到了12月24日，吳明出差歸來，報銷了所支出的差旅費600元，將剩余的現(xiàn)金200元交回我公司。支付差旅費的具體流程是：預付差旅費->出差->報銷費用->交回多余的現(xiàn)金->報告出差費用的使用情況。預付差旅費的實質是借款，報銷費用的實質是還款，交回的多余的現(xiàn)金就是還款減去借款的差額，也可以稱之為多余的還款。 拓展知識：現(xiàn)金預付差旅費也稱為預付款余額，是指在費用出現(xiàn)之前，預先從現(xiàn)金支出預算中撥出一定數(shù)額的資金來支付未來可能出現(xiàn)的費用。在使用預付款余額支付費用時，一般需要設立預算余額支出賬戶，直到費用發(fā)生時再從該賬戶做出費用支出的發(fā)生。