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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師??企業(yè)9月銷售未開(kāi)票,10月份發(fā)生部分退貨,報(bào)稅的時(shí)候 填未開(kāi)具發(fā)票那列 然后填負(fù)數(shù)就行了是嗎
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答是的,如果您在9月份沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票,但在10月份發(fā)生退貨,報(bào)稅的時(shí)候應(yīng)該在“未開(kāi)具發(fā)票額”這一欄填負(fù)數(shù),表示退貨金額。前提是,您需要有完整的負(fù)責(zé)、結(jié)算憑證來(lái)證明這筆退貨的真實(shí)性,以免被稅務(wù)機(jī)關(guān)核查時(shí),被責(zé)令補(bǔ)繳稅款。
此外,除了填寫負(fù)數(shù)表示退貨,還可以先從“實(shí)際開(kāi)具發(fā)票額”中減去,也就是把減去退貨金額后的尾數(shù)填寫在“實(shí)際開(kāi)具發(fā)票額”里,而不是在“未開(kāi)具發(fā)票額”里填寫負(fù)數(shù)。
拓展知識(shí):稅務(wù)開(kāi)具發(fā)票是指稅務(wù)機(jī)關(guān)(包括稅務(wù)部門、地稅局、國(guó)稅局等)以及有資質(zhì)的稅務(wù)代開(kāi)具的一種發(fā)票,其稅務(wù)發(fā)票的憑證識(shí)別碼可通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的網(wǎng)站進(jìn)行驗(yàn)證。
2023 01/23 03:59
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