免費(fèi)問答

銀行對賬是指財(cái)務(wù)部門根據(jù)月度報表（如對賬單，銀行流水），對比企業(yè)銀行賬號上的實(shí)際月度交易情況，及企業(yè)內(nèi)部的月度賬務(wù)情況，做出的客觀性的分析和認(rèn)定，以確定企業(yè)銀行賬戶是否和企業(yè)月度統(tǒng)計(jì)相符。 銀行對賬的一般步驟是： 1、確定本月銀行對賬期：確定要進(jìn)行銀行對賬的月份，并準(zhǔn)備本月度銀行對賬單或流水單； 2、對比現(xiàn)金賬戶：按照銀行賬戶的每一筆入賬和出賬按月統(tǒng)計(jì)，與企業(yè)的月度統(tǒng)計(jì)進(jìn)行對比； 3、對比支票賬戶：按照銀行賬戶的每一筆支票，按月統(tǒng)計(jì)，與企業(yè)的月度統(tǒng)計(jì)進(jìn)行對比； 4、對比電子轉(zhuǎn)賬：按照銀行賬戶的每一筆電子轉(zhuǎn)賬，按月統(tǒng)計(jì)，與企業(yè)的月度統(tǒng)計(jì)進(jìn)行對比； 5、整理結(jié)果：把每一筆結(jié)果做整理，列出、匯總，做出銀行對賬單； 6、登記入賬本：把銀行對賬單登記入賬本，以便備查。 拓展知識：銀行對賬有助于及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中可能存在的差錯，以提升企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)質(zhì)量，提高財(cái)務(wù)管理的整體水平。