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現(xiàn)金流量表是一種記錄企業(yè)在一段時間內(nèi)流入和流出現(xiàn)金情況的財務表格。填寫現(xiàn)金流量表需要在有效的時間段內(nèi)，全面準確的收集現(xiàn)金相關的賬目，把企業(yè)的現(xiàn)金入賬（現(xiàn)金流入）和現(xiàn)金出賬（現(xiàn)金流出）情況匯總統(tǒng)計起來，以便讓企業(yè)了解把握它的現(xiàn)金情況，并有效分析企業(yè)的財務狀況。 構成現(xiàn)金流量表的主要項目有：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加情況。 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是指企業(yè)履行經(jīng)營活動時，所吸收的現(xiàn)金流動情況，通常包括：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金；購進商品、接受勞務支付的現(xiàn)金；應收賬款、存貨、商譽 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是指企業(yè)進行投資活動時，所吸收的現(xiàn)金流動情況，通常包括購買、出售投資性房地產(chǎn)、設備、投資等資產(chǎn)所收到或支付的現(xiàn)金；收取或支付短期投資收益或現(xiàn)金等價物；獲得或失去投資金額。 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是指企業(yè)開展融資籌資活動時，所吸收的現(xiàn)金流動情況，通常包括向股東支付的股利和利息；向其他主體借入資金所受到的現(xiàn)金；向其他主體支付償還借款本金供其所受到的現(xiàn)金；發(fā)行股票或其他負債工具所收到的現(xiàn)金；向財政部門繳納債務所支付的現(xiàn)金等。 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加情況是指企業(yè)在一段時間內(nèi)，因所有現(xiàn)金流量項目總和而得到的結果，即現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物總量的增減情況，只要最后一欄的"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額"的數(shù)值是正的，說明企業(yè)的財務狀況還算良好，反之，如果是負數(shù)，說明企業(yè)出現(xiàn)財務危機了。 拓展知識：現(xiàn)金流量表的報表形式及時間段與資產(chǎn)負值表的報表形式及時間段是一致的，都應包括多年的報表信息，是進行財務分析最重要的資料之一?，F(xiàn)金流量表是財務分析中最實用的工具，財務人員使用現(xiàn)金流表能夠根據(jù)統(tǒng)計，對企業(yè)的現(xiàn)金流動情況有個全面的了解，有助于判斷企業(yè)的財務狀況。