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當銷售方收到收貨方的退貨時，要開具紅字發(fā)票給銷售方。做賬時，要在購買方的本幣原幣總賬的“借”方記負數(shù)金額，并在原幣總賬的“貸”方記負數(shù)金額，同時在匯兌損益賬戶的“貸”方記負數(shù)金額；在銷售方的本幣原幣總賬的“貸”方記正數(shù)金額，并在原幣總賬的“借”方記正數(shù)金額，同時在匯兌損益賬戶的“借”方記正數(shù)金額；最后在累計折讓賬戶的“貸”方記正數(shù)金額。拓展知識：若發(fā)生收退貨的情況，可能需要對原發(fā)票進行沖紅處理，即先手工或者電腦錄入原發(fā)票到系統(tǒng)中，并勾選沖紅選項，再錄入退貨發(fā)票，最后核對發(fā)票號碼，并打印財務憑證進行憑證確認。