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記賬是企業(yè)財務管理必不可少的一環(huán)，需要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況記錄經(jīng)濟活動發(fā)生的各種來源、產(chǎn)生的收支數(shù)據(jù)及其它相關財務資料。流水賬即現(xiàn)金流量表，是根據(jù)企業(yè)收支情況記錄收入及支出明細的重要財務工具，從而掌握企業(yè)現(xiàn)金流量，分析企業(yè)財務狀況的技術性的記錄和匯總報表。 一般記流水賬的步驟是： 1、把單據(jù)整理出來； 2、在記錄中填寫正確的日期； 3、根據(jù)單據(jù)內容寫清楚收入和支出； 4、計算當月總收入和總支出； 5、每月月初轉帳把結余和本月增虧轉入下月； 6、核對外幣結存金額； 7、做傳統(tǒng)的憑證和日記賬，按月把各種收支明細記錄下來； 8、每月月底統(tǒng)計本月虛擬現(xiàn)金流量。 通過記流水賬，企業(yè)就可以很清楚的知道每月的現(xiàn)金進出情況，便于對資金的管理更有效地把握，而且是企業(yè)審計的依據(jù)。 拓展： 流水賬還可以用于分析企業(yè)經(jīng)營效益，從收支項目及收支比例可以看出企業(yè)的營運規(guī)模和收入構成，進而發(fā)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營狀況，并及時調整經(jīng)營策略。