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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,去年我多計(jì)提了稅金,今年1月份做的紅沖稅金及附加的憑證,今年所得稅匯算清繳需要做調(diào)整嗎?
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答:答案是肯定的。在今年的所得稅匯算清繳中,需要對(duì)去年多計(jì)提的稅金進(jìn)行調(diào)整。如果去年多計(jì)提的稅金用于紅沖,則需要在今年所得稅匯算清繳時(shí),針對(duì)去年多計(jì)提的稅種,將本年應(yīng)納稅額減少相應(yīng)的稅額,以調(diào)整本年應(yīng)納稅額。此外,需要注意的是,在今年的所得稅匯算清繳中,除需要將去年多計(jì)提的稅金減少外,還需要將附加稅和印花稅也進(jìn)行必要的調(diào)整。
拓展知識(shí):在納稅申報(bào)過(guò)程中,每年均要進(jìn)行所得稅匯算清繳,即將納稅人本年應(yīng)納稅額和企業(yè)當(dāng)年實(shí)際繳納稅款金額進(jìn)行比對(duì),如果企業(yè)實(shí)際繳納稅款金額大于納稅人本年應(yīng)納稅額,則可申請(qǐng)多余繳納稅款的退稅,否則則需要補(bǔ)繳多繳稅款。
2023 01/24 09:06
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